ISA 만기가 다가오면 자금을 그대로 찾을지, 새 ISA에 다시 투자할지, 연금계좌로 옮길지 결정해야 합니다.
만기자금의 전부 또는 일부를 연금저축이나 IRP로 옮기면 기존 연금계좌 세액공제 한도에 최대 300만 원이 추가됩니다. 다만 만기일로부터 60일 이내에 이전해야 하며, 전환액 전체가 세액공제되는 것은 아닙니다.
ISA 만기자금 연금계좌 이전 핵심
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 이전 가능한 계좌 | 연금저축계좌 또는 IRP |
| 이전 가능한 금액 | ISA 만기잔액의 전부 또는 일부 |
| 신청기한 | ISA 만기일부터 60일 이내 |
| 추가 공제한도 | 전환금액의 10% |
| 추가한도 상한 | 최대 300만 원 |
| 적용 시기 | 연금계좌로 납입한 연도 |
| 주의사항 | 일반 입금이 아닌 ISA 만기자금 전환으로 처리 |
ISA 자체의 비과세·손익통산 구조는 ISA 계좌 세금 총정리에서 먼저 확인할 수 있습니다.
추가 세액공제는 어떻게 계산할까?
ISA에서 연금계좌로 옮긴 금액의 10%가 세액공제 대상 추가한도로 인정됩니다. 추가한도는 최대 300만 원이므로 3,000만 원 이상을 이전해도 추가한도는 더 늘어나지 않습니다.
| ISA 전환금액 | 추가 세액공제 한도 |
|---|---|
| 500만 원 | 50만 원 |
| 1,000만 원 | 100만 원 |
| 2,000만 원 | 200만 원 |
| 3,000만 원 | 300만 원 |
| 5,000만 원 | 300만 원 |
여기서 300만 원은 환급액이 아니라 세액공제를 적용할 수 있는 납입한도입니다.
실제 절세액은 공제한도에 세액공제율을 곱해 계산합니다.
총급여 5,500만 원 이하: 16.5%
총급여 5,500만 원 초과: 13.2%
예를 들어 ISA 만기자금 3,000만 원을 연금계좌로 이전하면 추가 공제한도는 300만 원입니다.
16.5% 적용 시: 최대 49만5천 원
13.2% 적용 시: 최대 39만6천 원
실제 환급액은 해당 연도의 결정세액과 다른 공제 항목에 따라 달라질 수 있습니다. 국세청 연금계좌 세액공제 안내에서도 전환금액의 10%, 최대 300만 원을 추가한도로 안내하고 있습니다.
기존 연금계좌 한도와 합산하면?
일반적인 연금계좌 세액공제 대상 납입한도는 다음과 같습니다.
연금저축만 납입: 연간 최대 600만 원
연금저축과 IRP 합산: 연간 최대 900만 원
ISA 만기자금 전환: 최대 300만 원 추가
따라서 연금저축과 IRP를 함께 이용하면서 ISA 전환 추가한도까지 모두 적용하면 세액공제 대상 납입액은 최대 1,200만 원까지 늘어날 수 있습니다.
다만 ISA 전환금액을 옮겼다고 해서 기본 한도 900만 원이 자동으로 채워지는 것은 아닙니다. 일반 납입액과 ISA 전환 추가한도를 구분해 계산해야 합니다.
어느 계좌로 옮길지 고민된다면 연금저축과 IRP 차이를 함께 확인하세요.
ISA 만기자금 이전 방법
금융회사마다 화면과 제출서류는 다를 수 있지만 기본 절차는 다음과 같습니다.
ISA 만기일과 만기잔액을 확인합니다.
이전받을 연금저축 또는 IRP를 준비합니다.
ISA를 만기해지합니다.
금융회사에 ISA 만기자금 전환 신청을 합니다.
만기일로부터 60일 안에 연금계좌로 입금합니다.
전환금액이 ISA 만기자금으로 정상 등록됐는지 확인합니다.
단순히 ISA 자금을 출금한 뒤 연금계좌에 일반 입금하면 ISA 만기전환으로 분류되지 않을 수 있습니다. 신청할 때 반드시 금융회사에 ‘ISA 만기자금 연금계좌 전환’임을 알려야 합니다.
같은 금융회사뿐 아니라 다른 금융회사의 연금계좌로도 이전할 수 있지만, 일부 회사는 영업점 방문이나 만기확인서 제출을 요구할 수 있습니다.
연금저축과 IRP 중 어디로 옮길까?
연금저축이 적합한 경우
ETF와 펀드 운용 선택권을 중요하게 생각한다.
IRP보다 유연한 중도인출 구조를 원한다.
위험자산 투자 비중 제한을 피하고 싶다.
IRP가 적합한 경우
노후자금을 쉽게 인출하지 않고 장기간 유지하고 싶다.
예금 등 원리금보장상품도 함께 운용하고 싶다.
연금저축 600만 원을 채운 뒤 추가 공제한도를 활용하고 싶다.
IRP는 중도인출 사유가 제한되므로 단순히 공제 혜택만 보고 전액을 옮기면 자금이 필요할 때 불편할 수 있습니다. 자세한 구조는 IRP 세액공제와 중도인출 조건에서 확인할 수 있습니다.
전환자금을 연금저축과 IRP에 나누어 넣는 방법도 가능하므로 투자 방식과 자금 사용 계획을 함께 고려해야 합니다.
ISA 만기를 연장하는 것과 무엇이 다를까?
ISA 만기를 연장하면 계좌 안에서 투자와 손익통산을 계속할 수 있습니다. 당장 노후자금으로 묶기 어렵거나 투자자금을 계속 운용하려면 만기 연장이 더 적합할 수 있습니다.
반대로 연금계좌로 이전하면 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있지만 자금의 성격이 노후자금으로 바뀝니다. 이후 중도해지하거나 연금 외 방식으로 인출하면 세금상 불이익이 발생할 수 있습니다.
따라서 만기자금 전액을 무조건 이전하기보다 다음 순서로 판단하는 것이 좋습니다.
가까운 시기에 사용할 생활자금을 남깁니다.
해당 연도에 필요한 추가 공제한도를 계산합니다.
장기간 유지할 수 있는 금액만 연금계좌로 옮깁니다.
나머지는 새 ISA 가입이나 다른 투자계획을 검토합니다.
이전 전에 확인할 사항
ISA 만기일로부터 60일이 지나지 않았는지
연금저축과 IRP 중 어느 계좌로 받을지
해당 연도의 기존 연금계좌 납입액
적용받는 세액공제율
전환자금을 장기간 유지할 수 있는지
금융회사에서 ISA 만기전환으로 처리했는지
ISA 만기자금 추가한도는 연금계좌로 납입한 해당 연도에만 적용됩니다. 사용하지 않은 추가 세액공제 한도가 다음 해로 자동 이월되는 것은 아닙니다.
자주 묻는 질문
ISA 만기자금을 전부 옮겨야 하나요?
아닙니다. 만기잔액의 일부만 연금계좌로 옮길 수 있습니다. 추가 공제한도와 향후 자금계획을 고려해 금액을 정하면 됩니다.
3,000만 원을 옮기면 300만 원을 환급받나요?
아닙니다. 300만 원은 추가 세액공제 대상 한도입니다. 실제 최대 절세액은 공제율에 따라 39만6천 원 또는 49만5천 원입니다.
만기 후 60일이 지나면 이전할 수 없나요?
일반적인 연금계좌 납입은 가능하지만 ISA 만기자금 전환에 따른 추가 세액공제 한도는 적용받기 어렵습니다. 기한 안에 금융회사에 신청하는 것이 중요합니다.
기존 ISA를 중도해지해도 적용되나요?
원칙적으로 계약기간이 만료된 ISA의 잔액을 이전하는 제도입니다. 일반적인 중도해지 자금은 동일한 추가한도를 적용받을 수 없습니다.
마무리
ISA 만기자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면 기존 연금계좌 공제한도에 최대 300만 원을 추가할 수 있습니다.
핵심은 만기일로부터 60일 이내에 ISA 만기자금 전환으로 처리하는 것입니다. 전환금액 전체가 공제되는 것이 아니라 10%, 최대 300만 원까지만 추가한도로 인정된다는 점도 구분해야 합니다.
세액공제만 보고 전액을 옮기기보다 가까운 시기에 필요한 자금을 제외하고 장기간 유지할 수 있는 금액을 선택하는 것이 안전합니다.
※ 이 글은 2026년 8월 24일 기준 세법과 공식 안내를 바탕으로 작성했습니다. 실제 신청 방식과 필요서류는 금융회사별로 다를 수 있으므로 이전 전 해당 금융회사에 확인하시기 바랍니다.
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